Déclaration fiscale IPP 2025: quels sont vos délais selon votre type de déclaration?

Chaque année, le calendrier fiscal impose aux contribuables belges de respecter une série de dates butoirs pour rentrer leur déclaration à l’impôt des personnes physiques (IPP). Si la plupart des citoyens utilisent désormais Tax-on-web via MyMinfin, les délais varient selon le mode de dépôt (papier ou en ligne) et la complexité de la déclaration. L’exercice d’imposition 2025, relatif aux revenus 2024, s’inscrit dans ce cadre, avec quelques ajustements récents qu’il convient de bien comprendre.

Cet article fait le point, de manière claire et pratique, sur les délais à respecter, les exceptions prévues pour les déclarations complexes, ainsi que les dispositions spécifiques aux forfaitaires et aux agriculteurs.

Rappels de base : types de déclarations et principes

A. Déclaration ordinaire

Il s’agit de la déclaration IPP que vous remplissez et transmettez :

• sur papier (formulaire reçu par la poste)
• en ligne via Tax-on-web (MyMinfin)

B. Proposition de déclaration simplifiée (PDS)

Il s’agit d’une déclaration préremplie par l’administration, envoyée aux contribuables à situation stable (salariés, pensionnés…). Vous devez la vérifier, la compléter si nécessaire, et la valider.

Quel est le délai applicable à votre situation ?

Quand parle-t-on de déclaration “complexe” ?

Une déclaration est considérée comme complexe si elle contient certains types de revenus spécifiques. Cela vous donne droit à un délai prolongé jusqu’au 16 octobre 2025, uniquement si la déclaration est introduite via Tax-on-web.

✅ Revenus ou situations qui rendent la déclaration complexe :

• Bénéfices ou profits (indépendants)
• Rémunérations de dirigeant d’entreprise
• Rémunérations de conjoint aidant (ou cohabitant légal aidant)
• Revenus professionnels étrangers
• Biens immobiliers situés à l’étranger (déclarés pour la première fois)
• Pensions alimentaires versées ou perçues à l’étranger
• Prêts conclus à l’étranger
• Constructions juridiques
• Application du régime spécial impatrié (contribuables ou chercheurs)

Cas particulier : vous avez reçu une PDS mais avez des revenus spécifiques ?

Si vous avez reçu une proposition de déclaration simplifiée, mais que vous devez y ajouter des revenus complexes, vous pouvez demander à bénéficier du délai jusqu’au 16 octobre 2025à condition de passer par Tax-on-web, et :

1. cocher la case correspondante à la dernière étape de la déclaration,
2. joindre les annexes justificatives si nécessaire,
3. effectuer cette modification avant le 15 juillet 2025.

? Conseil : signalez-le dès que possible via MyMinfin pour éviter tout blocage.

Exemple concret

Monsieur Dupont est dirigeant de sa propre SRL. Il reçoit comme chaque année sa proposition de déclaration simplifiée. En apparence correcte, celle-ci n’intègre pas ses rémunérations de dirigeant.

• S’il modifie la déclaration sur papier, il doit le faire avant le 30 juin 2025, sans droit à prolongation.
• En revanche, s’il effectue la modification via MyMinfin avant le 15 juillet, il peut obtenir un report automatique au 16 octobre 2025, en cochant la case correspondante.

Tableau de synthèse des délais IPP 2025

*Sous conditions : déclaration complexe et modification signalée avant le 15 juillet

Textes et sources

• Moniteur belge du 26 mars 2025 – Publication des documents préparatoires IPP 2025
• SPF Finances – MyMinfin : https://finances.belgium.be/fr
• Question parlementaire relative aux délais IPP (2023 et 2025)
• Circulaires et notes d’information du SPF Finances
• Articles de presse spécialisés – mars et avril 2025

Conclusion

L’exercice d’imposition 2025 reste marqué par la logique initiée depuis 2023 : même délai pour tous, sauf si votre déclaration est complexe, auquel cas un report au 16 octobre 2025 est possible, à condition d’utiliser Tax-on-web. Il est donc essentiel de bien identifier la nature de vos revenus, de choisir le bon canal, et de ne pas attendre la dernière minute pour garantir votre sécurité fiscale.

✅ À retenir :

• Les déclarations papier doivent toujours être déposées au plus tard le 30 juin, quelle que soit leur complexité.
  
• Le 16 octobre ne s’applique que pour les déclarations complexes via Tax-on-web, et uniquement si la prolongation est demandée à temps.