Le deuxième pilier de pension en images - Aperçu 2023

La FSMA publie annuellement un certain nombre de données clés sur la pension complémentaire des salariés et des indépendants.

La dernière édition de l’aperçu « Le deuxième pilier de pension en images » contient des données de pension au 1^erjanvier 2023.

Le deuxième pilier de pension comprend les pensions complémentaires constituées dans le cadre de la carrière en tant que salarié ou indépendant. Cette pension complémentaire s’ajoute à la pension légale.

Le site web Mypension.be rassemble les données de pension complémentaire à partir de la base de données DB2P.

Au total, 4.346.000 personnes constituent une pension complémentaire. Il s’agit d’une augmentation de 4 % par rapport à 2022. Cela correspond à environ 83 % de la population active, comme en 2022.

Les droits de pension constitués représentent un montant total de presque 105 milliards d'euros. Cela constitue 3 % de plus qu’en 2022.

Les droits de pension constitués s'élèvent à 72,3 milliards d'euros pour les salariés et à 32,1 milliards d'euros pour les indépendants.

L'organisation de la pension complémentaire est étroitement liée au statut professionnel de sécurité sociale. 85 % des affiliés constituent des droits de pension en tant que salariés, 8 % en tant qu’indépendants et 7 % des affiliés sont à la fois salariés et indépendants.

L’initiative de l’instauration d’un plan de pension pour les salariés émane d’une entreprise ou d’un secteur d’activité. Au total, les réserves constituées dans le cadre d'un plan d'entreprise s'élèvent à 62 milliards d'euros contre 5,6 milliards d'euros dans le cadre d’un plan sectoriel. Ces montants ne tiennent pas compte des réserves de pension constituées par des salariés, par exemple, au sein d’une structure d'accueil.

Les salariés qui ne constituent pas de pension complémentaire ou seulement une très petite pension complémentaire auprès de leur employeur ou du secteur peuvent également souscrire de leur propre initiative à une Pension Libre Complémentaire pour les travailleurs Salariés (PLCS).

Un travailleur indépendant peut constituer une pension complémentaire à titre individuel par le biais de la Pension Libre Complémentaire des Indépendants (PLCI). Si un travailleur indépendant a le statut de dirigeant d’entreprise, l'entreprise peut également constituer pour lui une pension complémentaire. Les indépendants qui n'exercent pas leur activité professionnelle en société ont la possibilité d'épargner par le biais de la Pension Libre Complémentaire pour les travailleurs Indépendants Personnes Physiques (PLCIPP).

Au total, les indépendants ont constitué 10,5 milliards d'euros de réserves de pension dans le cadre d'un contrat PLCI contre 21,4 milliards d'euros pour les dirigeants d’entreprise et 183,1 millions d’euros dans le cadre du produit de pension complémentaire PLCIPP.

Les réserves totales de pension pour les dirigeants d'entreprise restent stables par rapport à 2022. Cela peut probablement s'expliquer par une interprétation plus stricte de la règle des 80 %^[1]. Par conséquent, les indépendants peuvent épargner moins pour leur pension complémentaire par le biais de leur société.

La réserve acquise moyenne pour une personne qui constitue une pension complémentaire et qui approche de l'âge de la retraite - le groupe d'âge des 55 à 64 ans - s'élève à 58.997 euros. Toutefois, cette moyenne globale masque des différences majeures. Ainsi, la réserve médiane pour ce groupe d'âge n'est que de 10.115 euros.

Pour les hommes, la réserve moyenne acquise pour ce groupe d'âge est de 73.929 euros. C'est beaucoup plus élevé que pour les femmes (37.561 euros).

Il existe également des différences importantes entre les statuts professionnels au niveau des réserves acquises. Par exemple, un dirigeant d’entreprise dispose d'une réserve de pension moyenne de 85.646 euros tandis qu'un affilié à un plan sectoriel pour salariés dispose d’une réserve moyenne de 2.331 euros.

La gestion d’un plan de pension complémentaire doit être confiée à un organisme de pension. Il peut s’agir d’une entreprise d’assurance ou d’un fonds de pension, aussi appelé institution de retraite professionnelle ou IRP. Une diminution continue du nombre d'organismes de pension a été observée ces dernières années, principalement en ce qui concerne les IRP (de 179 IRP en 2018 à 138 IRP en 2023). Les entreprises d'assurance gèrent environ quatre cinquièmes des réserves de pension. 98 % des réserves de pension gérées par des entreprises d'assurance font partie d'un produit d'assurance de la branche 21. Néanmoins, la croissance des réserves de pension gérées dans le cadre d'un produit d'assurance de la branche 23 a, au cours des sept dernières années, été significativement plus rapide que la croissance des réserves de pension dans le cadre de la branche 21.

L'aperçu sectoriel 2023 est disponible ici.

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