Nauwere samenwerking ter bestrijding van grensoverschrijdende belastingfraude

Op 14 november heeft de Europese Commissie een wijziging voorgesteld om de samenwerking tussen het Europees Openbaar Ministerie (“EOM”), het Europees Bureau voor fraudebestrijding (“OLAF”) en de lidstaten te versterken.

Het voorstel biedt een rechtsgrondslag voor de uitwisseling van informatie en de toegang tot btw-gegevens, waardoor de EU beter in staat is fraude te bestrijden die de financiële belangen van de Unie schaadt.

Door real-time digitale rapportage van grensoverschrijdende handel in te voeren als onderdeel van het pakket “btw in het digitale tijdperk”, zullen de lidstaten de waardevolle informatie krijgen die zij nodig hebben om de strijd tegen btw-fraude, met name carrouselfraude, op te voeren.

Alleen al dit specifieke type grensoverschrijdende btw-fraude – carrouselfraude of intracommunautaire ploffraude (MTIC-fraude) – kost de belastingbetaler in de EU naar schatting tussen de 12,5 en 32,8 miljard EUR per jaar en wordt vaak georkestreerd door criminele organisaties. Carrouselfraude maakt slechts deel uit van de totale btw-nalevingskloof, d.w.z. het verschil tussen de verwachte btw-inkomsten, uitgaande van volledige naleving, en de daadwerkelijk geïnde btw-inkomsten, die voor 2022 werden geraamd op 89,3 miljard EUR voor de EU.

Dit voorstel is de volgende stap in de huidige strijd tegen btw-fraude.

Hiermee krijgen het EOM en OLAF onmiddellijk toegang tot btw-gegevens, waardoor fraudeonderzoeken snel en in de hele EU kunnen worden beoordeeld. Door deze agentschappen uit te rusten met tijdige en uitgebreide inzichten, kunnen frauduleuze activiteiten snel worden geïdentificeerd, gestopt en vervolgd. Deze versterkte samenwerking versterkt niet alleen de strijd tegen grensoverschrijdende fraude, maar bevordert ook een eerlijk en rechtvaardig ondernemingsklimaat in de hele EU.

Voorts voorziet het voorstel in directe en efficiënte communicatiekanalen tussen het EOM, OLAF en Eurofisc — het Europees netwerk van ambtenaren van de lidstaten die belast zijn met de bestrijding van btw-fraude — waardoor zij beter in staat zijn grensoverschrijdende onderzoeken te coördineren en kritieke inlichtingen in realtime uit te wisselen. De samenwerkingsinstrumenten zullen het potentieel van bestaande en nieuwe digitale oplossingen met betrekking tot de veilige uitwisseling van belastinginformatie voor de bestrijding van belastingfraude aanboren.

Volgende stappen

Het voorstel zal nu ter goedkeuring aan de Raad en ter raadpleging aan het Europees Parlement en het Economisch en Sociaal Comité worden voorgelegd. De wijzigingen treden in werking en leiden tot de uitvoeringsfase, zodra de medewetgevers overeenstemming over het voorstel hebben bereikt en na bekendmaking in het Publicatieblad van de EU.

Voor meer informatie

Belasting over de toegevoegde waarde (btw)

Btw-kloof

BTW in het digitale tijdperk (ViDA)

Europese Commissie versterkt samenwerking bij fraudebestrijding