Ces avantages fiscaux "juteux" à activer avant la fin de l’année 2024!

Pour limiter sa contribution fiscale, chaque contribuable a intérêt à anticiper et à engager des dépenses valorisées par le législateur. Ces dépenses permettent de bénéficier de réductions d’impôts, souvent sous-estimées, mais qui ont un effet direct sur votre prochaine déclaration (exercice 2025, revenus 2024). Voici une mise à jour complète des avantages fiscaux qu'il serait idiot de ne pas activer.

En avant pour un decryptage très profitable pour chaque lecteur!

Les principales réductions d’impôts : avantages, plafonds et rendement

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1. Les titres-services : indispensables pour les ménages

Les titres-services permettent de payer légalement des prestations d’aide à domicile, comme le nettoyage ou le repassage, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt régionale. Objectif du législateur : encourager l’emploi local tout en offrant une aide accessible pour les tâches domestiques.

Avantage fiscal : Les avantages diffèrent selon votre région de résidence de 15 à 20%​

Rendement par région :

• Bruxelles : 1,50 € de réduction/titre (max. 172 titres) → gain max. 258 €.
• Wallonie : 0,90 € de réduction/titre (max. 150 titres) → gain max. 135 €.
• Flandre : 1,80 € de réduction/titre (max. 198 titres) → gain max. 356,40 €.

Recommandation :

Pour maximiser l’avantage en couple, achetez les titres-services au nom des deux partenaires (avec deux comptes). Achetez en 2024 ses titres-services permettent également d'éviter la hausse prévue en 2025 pour certaines régions. Enfin, cet avantage disparait en Flandres, il convient donc de profiter de cet avantage une dernière fois avant la fin de l'année!

2. L’épargne-pension : l’incontournable

L’épargne-pension permet de constituer une réserve pour votre retraite tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. Ce système est ouvert aux contribuables de 18 à 64 ans au moment du premier versement.

Elle favorise l’épargne individuelle pour compléter la pension légale.

Avantage fiscal : Une réduction d’impôt de 30 % ou 25 %, selon le plafond choisi.

Plafonds pour 2024 :

• 1.020 € : réduction de 30 % (306 € d’avantage fiscal).
• 1.310 € : réduction de 25 % (327,50 € d’avantage fiscal).

Recommandation :

Ne dépassez pas le plafond choisi. Si vous versez 1.021 €, vous perdez le taux de 30 %. Veillez à bien vérifier le montant total des versements auprès de votre banque ou assurance avant le 31 décembre.

3. Les libéralités : pour les âmes généreuses

Un libéralité est un don en faveur d’organismes agréés, comme des ONG ou des fondations qui donne droit à une réduction d’impôt. Objectif du législateur : encourager la solidarité et le soutien à des causes d’intérêt public.

Avantage fiscal : Une réduction de 45 % sur le montant des dons faits à des organismes agréés.

Conditions :

• Minimum : 40 € par organisme.
• Maximum : 10 % de vos revenus nets imposables, avec un plafond absolu de 408.130 €.

Rendement :

Un don de 1.000 € réduit votre impôt de 450 €. Une attestation de l’organisme est requise et doit être conservée.

Recommandation :

Effectuez vos dons avant le 31 décembre pour garantir leur prise en compte. Privilégiez les virements électroniques, car ils sont mieux documentés en cas de contrôle fiscal. Vous pouvez faire un paiement en plusieurs tranches mais vous devez atteindre le minimum de 40 €.

4. La pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI)

La PLCI est un système d’épargne retraite pour les indépendants qui complète la pension légale. Les cotisations sont déductibles fiscalement. Elle permet d'offrir aux indépendants une retraite plus confortable tout en optimisant leurs revenus.

Avantage fiscal : Déduction intégrale des cotisations comme frais professionnels. Elle permet également de réduire vos cotisations sociales.

Plafond 2024 :

• PLCI classique : 3.965,77 €.
• PLCI sociale : 4.562,82 € (plafond légèrement supérieur).

Rendement :

Pour un indépendant soumis à un taux marginal de 50 %, une cotisation maximale génère une économie d’environ 2.000 €. Cette épargne s’ajoute à votre pension légale et bénéficie d’une fiscalité avantageuse lors de la sortie.

Recommandation :

Vérifiez vos revenus nets imposables pour maximiser vos cotisations. Si vous n’avez pas atteint votre plafond en 2024, envisagez une contribution supplémentaire avant la fin de l’année.

5. La prime d’assurance pour protection juridique

L'assurance protection juridique vous offre une couverture en justice accompagnée d'une réduction fiscale sur les primes payées. Elle facilite l’accès à la justice pour les particuliers en couvrant les frais juridiques à moindres frais.

Avantage fiscal : Une réduction de 40 % sur les primes payées.

Plafond 2024 : 320 € de primes annuelles.

Rendement : Réduction fiscale maximale de 128 €.

Recommandation :

Demandez une fiche fiscale (281.63) à votre assureur. Vérifiez également que votre contrat répond aux critères du SPF Finances avant de la déclarer.

Autres avantages fiscaux à ne pas oublier

1. Frais de garde d’enfants

Les frais engagés pour la garde d’enfants de moins de 14 ans (ou 21 ans s’ils sont handicapés) donnent droit à une réduction d’impôt ce qui rend cetet charge moins lourdes pour les parents. Objectif du législateur : aider financièrement les parents actifs à concilier vie professionnelle et familiale.

Avantage fiscal : Réduction de 45 % sur les frais de garde pour enfants de moins de 14 ans (ou 21 ans s’ils sont handicapés).

Plafond journalier :16,40 € par jour et par enfant.

Rendement : Pour chaque journée déclarée, l’avantage s’élève à 7,38 €. Attention, choisissez entre cet avantage et la majoration de la quotité exemptée pour enfants de moins de 3 ans.

Recommandation :

Si vous avez un enfant de moins de 3 ans, comparez l’avantage fiscal des frais de garde avec celui de la majoration de la quotité exemptée (720 €). Choisissez l’option la plus avantageuse. N'oubliez pas de demander à votre (ou vos) organisme qui prend en charge vos enfants de vous fournir une attestation indispensable pour bénéficier du régime!

2. La récupération du précompte mobilier sur vos dividendes

C'est un mécanisme de récupération via la déclaration fiscale de votre précompte mobilier payé sur vos dividendes dans le cadre d'une corbeille de revenus plafonnés. Objectif du législateur : encourager l’investissement dans les entreprises.

Avantage fiscal : Récupération du précompte mobilier payé sur vos dividendes perçus, à hauteur de 30 %.

​Plafond : uniquement sur les premiers 833 € de dividendes perçus​

Rendement : Vous pouvez récupérer jusqu’à 249,9 €. Cette mesure nécessite une déclaration activée au code 1437/2437 de votre prochaine déclaration fiscale.

Recommandation :

Rassemblez vos attestations bancaires et n'oubliez pas de déclarer ces montants dans votre déclaration fiscale (code 1437/2437). L'oubli vous sera fatal.

Conclusion

Pour maximiser vos avantages fiscaux, il est crucial d’agir avant le 31 décembre 2024. Ces dépenses permettent non seulement de réduire votre impôt, mais aussi de constituer une épargne à long terme ou de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur. Prenez soin de vérifier les plafonds et les justificatifs nécessaires, et n’hésitez pas à solliciter un expert-comptable pour une optimisation personnalisée.