Contant betalingen : een praktisch folder om onder alle omstandigheden het beste te handelen

Het algemene principe is bekend: de betalingen in contant geld (cash geld) zijn beperkt tot een bedrag van 3.000 euro (of de tegenwaarde in een andere munteenheid).

Deze folder biedt u een beknopt overzicht van de wettelijke beperkingen op betalingen met cash geld in België. Die wettelijke beperkingen zijn ingevoerd om het witwassen van geld en de financiering van terrorisme te voorkomen.

Een zeer nuttig samenwerking, met voorbeelden

Deze folder beschrijft de volgende knelpunten :

> algemeen geldende maximumlimiet

> soorten betalingen en de partijen waartussen die algemene regel geldt.

> uitzonderingen op de algemene regel die voor bepaalde sectoren

Voor de sectoren die handelen in oude en edele metalen, en koperen kabels gelden er striktere regels voor belatingen in contant geld. Meer specifiek gaat

het hier over juweliers en schroothandelaars, aangezien ook goederen die deze metalen bevatten, worden geviseerd door deze wetgeving

deze metalen bevatten, worden geviseerd door deze wetgeving:

Tussen ondernemingen onderling is er in deze sector geen enkele betaling met cash geld wettelijk toegestaan.

Als een onderneming oude of edele metalen zoals goud, zilver, platina of palladium van een consument wil kopen, mag die onderneming geen cashbetaling doen. Dit geldt ook voor de aankoop van koperen kabels van een consument. Het volledige bedrag moet in deze drie bovenstaande gevallen via een andere betalingswijze worden uitbetaald aan de consument.

Als een onderneming in een van deze sectoren aan een consument verkoopt, is de limiet van maximaal 3.000 euro aan contante betaling van toepassing.​

Tussen consumenten onderling bestaan er geen beperkingen.

Er gelden twee belangrijke uitzonderingen:

1. als deze edele stoffen slechts in kleine hoeveelheid en enkel omwille van

hun noodzakelijke fysische eigenschappen aanwezig zijn. Bij de productie

van elektronische chips wordt bijvoorbeeld soms een dun laagje goud gebruikt, niet als hoofdbestanddeel voor de waarde, maar als een essentieel

element voor de functionaliteit van het apparaat.

2. bij een openbare verkoop, uitgevoerd onder het toezicht van een gerechtsdeurwaarder.

> Totaalverbod voor transacties in immobiliën

Bij de aankoop of verkoop van een onroerend goed (stuk grond, huis, appartement…), zowel openbaar of onderhands, mag de betaling enkel via overschrijving of cheque uitgevoerd worden.

De verkoopovereenkomst en -akte moeten het nummer of de nummers van de financiële rekeningen vermelden waarlangs her bedrag werd of zal worden overgemaakt,, evenals de identiteit van de houders van die rekeningen. De notarissen en vastgoedmakelaars houden toezicht op dze uitvoeringsmodaliteit en hebben een meldingsplicht wanneer hier niet aan wordt voldaan.

> mogelijke sancties bij het overtreden van die wettelijke beperkingen.Tout en sachant qu’il existe deux exceptions: faible quantité et vente publique

Controles

De Algemene Directie Economische Inspectie voert regelmatig controles uit.

De controleurs krijgen toegang tot alle documenten van de onderneming.

Het is aan de onderneming om met behulp van boekhoudkundige documenten aan te tonen dat die betalingen niet zijn uitgevoerd of aanvaard in cash,

buiten of in strijd met de wettelijke beperkingen zoals beschreven in deze folder