Changements au 1ᵉʳ janvier 2025 en Belgique : fiscalité, social, économique et sécurité, la synthèse!

L’année 2025 apportera des réformes majeures en Belgique dans les domaines fiscal, social, économique et réglementaire. Ces mesures visent à moderniser le cadre législatif et administratif, soutenir les ménages et les entreprises, et répondre aux enjeux climatiques et sociaux. Voici une analyse détaillée, thématique par thématique.

1. Fiscalité

Réforme de la déduction pour investissement

• Les entreprises bénéficieront de nouveaux taux de déduction pour investissement, avec un accent sur les projets respectueux de l’environnement, les énergies renouvelables et les technologies innovantes.
• Les modalités exactes prévoient des incitations fiscales renforcées pour les PME, notamment dans les secteurs de la transition énergétique et numérique.

Modernisation de la TVA

• Introduction d’un “compte de provision TVA”, simplifiant le remboursement pour les entreprises.
• Les délais pour soumettre les déclarations de TVA seront raccourcis, avec des pénalités accrues en cas de retard.

Réforme fiscale en Wallonie

• Diminution des droits d’enregistrement pour une première habitation de 12,5 % à 3 %.
• Mise en place d’une réduction progressive des taux d’imposition sur les successions et donations (réduction de moitié prévue dès 2028).
• Objectif : favoriser l’accès à la propriété et la transmission du patrimoine.

2. Pensions : hausses et évolutions réglementaires

Indexation automatique des salaires et pensions

• Les pensions seront indexées au même titre que les salaires pour suivre l’inflation.
• En janvier, les salaires de plus de 800 000 travailleurs verront une augmentation automatique de 3,57 % à 3,58 %, assurant le maintien du pouvoir d’achat.

Augmentation des pensions des fonctionnaires

• Militaires : augmentation significative de 10 %.
• Policiers : revalorisation plus modérée de 2,5 %, mais néanmoins essentielle pour ces secteurs.

Rendement garanti des pensions complémentaires

• Le rendement minimum garanti pour les pensions complémentaires passera à 2,5 %, contre 1,75 % actuellement.
• Cette réforme vise à renforcer la confiance des travailleurs dans les systèmes de pension complémentaire et à garantir une épargne stable malgré l’inflation.

Relèvement de l’âge légal de la pension

• L’âge de la pension passe de 65 à 66 ans en 2025.
• Ce relèvement s’inscrit dans une trajectoire progressive qui portera l’âge légal à 67 ans d’ici 2030, pour garantir la viabilité du système de pension.

Travailler après la pension

• Les pensionnés pourront cumuler intégralement leurs revenus professionnels avec leur pension sans plafonds.
• Un bonus pension sera introduit pour encourager ceux qui prolongent leur carrière au-delà de l’âge légal.

3. Social

Tarifs sociaux pour l’énergie

• Les tarifs sociaux pour l’électricité et le gaz naturel seront augmentés jusqu’à 15 %.
• Cette hausse reflète l’évolution des prix de l’énergie sur les marchés internationaux et s’inscrit dans une démarche de révision des plafonds d’aide.

Quota pour les jobs étudiants

• Le quota annuel pour les jobs étudiants redescend à 475 heures par an, après avoir été temporairement relevé pendant la pandémie.
• Ce retour à la normale vise à éviter une concurrence déloyale sur le marché du travail tout en maintenant une flexibilité pour les étudiants.

Augmentation des allocations sociales

• Allocations pour les familles monoparentales, personnes en situation de handicap et bénéficiaires d’aides sociales : ces allocations seront revalorisées pour compenser l’inflation.
• Objectif : préserver le pouvoir d’achat des groupes les plus vulnérables.

Carte de contrôle électronique pour le chômage temporaire

• La carte papier sera remplacée par une version électronique, obligatoire pour les chômeurs temporaires.
• Avantages : simplification administrative, réduction des risques de fraude et accès plus rapide aux informations pour les organismes sociaux.

Élargissement des congés familiaux

• Le congé d’adoption et le congé parental d’accueil bénéficieront de 4 semaines supplémentaires, pour un total de 20 semaines en cas d’accueil prolongé d’un enfant.
• Mesure visant à soutenir les familles dans leur organisation.

4. Économie et finance

Primes Renolution à Bruxelles

• Réintroduction des primes pour la rénovation énergétique, avec des subventions allant jusqu’à 10 000 €.
• Types de travaux éligibles : isolation, remplacement de chaudières, installation de panneaux solaires, etc.
• Objectif : accélérer la transition écologique dans le parc immobilier bruxellois.

Enregistrement des baux à Bruxelles

• Les propriétaires bruxellois seront tenus d’enregistrer leurs baux deux fois en 2025 : une fois pour les nouvelles obligations administratives et une fois pour la mise à jour des données existantes.
• Une attention particulière sera portée aux informations relatives aux locataires et aux conditions de location.

5. Sécurité et réglementations

Détecteurs de fumée obligatoires en Région bruxelloise

• À partir du 1ᵉʳ janvier, toutes les habitations à Bruxelles devront être équipées de détecteurs de fumée conformes aux nouvelles normes de sécurité.
• Les propriétaires sont responsables de l’installation et de la maintenance.

Renforcement des contrôles en matière de sécurité locative

• L’obligation d’enregistrer les baux à deux reprises s’accompagnera de nouvelles règles visant à vérifier les conditions de sécurité et de confort des habitations.

Conclusion

Les réformes du 1ᵉʳ janvier 2025 illustrent les efforts du gouvernement belge pour moderniser le système fiscal, social et économique. Bien qu’elles apportent des avantages, notamment pour les travailleurs et les ménages, certaines mesures imposent des obligations administratives et financières supplémentaires, particulièrement pour les propriétaires et les entreprises.

Ces changements reflètent une volonté de garantir l’équilibre entre soutien social, viabilité économique et responsabilité environnementale. Pour tous les acteurs concernés, une anticipation rigoureuse des nouvelles règles sera essentielle pour tirer parti des opportunités et se conformer aux obligations.